Con la presente sono a richiedervi CON URGENZA quanto segue:
CONSEGNA ENTRO VENERDI’ 8 FEBBRAIO delle fatture acquisti/vendite fatte con operatori stranieri a GENNAIO 2019 al fine di poter compilare e trasmettere l’ESTEROMETRO (nuovo adempimento!)
PER CHI NON ci avesse ancora consegnato le fatture del 2018 o per chi ci fossero dei SOSPESI vi chiedo di provvedere alla consegna di quanto mancante al ns. Studio entro venerdì 8 febbraio poichè dobbiamo fare LIQUIDAZIONE IVA TRIMESTRALE /SPESOMETRO/ DICHIARAZIONE IVA e CERTIFICAZIONE DELLE RITENUTE entro il 28 febbraio.
Poichè ENTRO IL 28 FEBBRAIO ci sono tantissime scadenze telematiche VI CHIEDO DI ESSERE PUNTUALI NELLA CONSEGNA DEI DOCUMENTI.
ALCUNE PRECISAZIONI SULLE DATE DELLE FATTURE ELETTRONICHE:
La fattura elettronica deve essere inviata il giorno dell’emissione. Sono tollerati E NON SANZIONATI lievi ritardi tra l’emissione e la trasmissione (max un giorno).
Per le fatture emesse a fine mese (cosiddetta FATTURA DIFFERITA) che raggruppa tutte le operazioni effettuate nel mese appena terminato e documentate da DDT la regola è la seguente: si emette fattura nei primi giorni del mese successivo CON DATA DEL GIORNO IN CUI SI EMETTE e con indicazione delle operazioni effettuate nel mese precedente.
ESEMPIO: fattura emessa al 5 febbraio per operazioni effettuati a gennaio.
La fattura sarà datata 5 febbraio. Nel corpo della fattura si riportano tutti i DDT di gennaio. L’iva (per chi la emette) SI VERSA A GENNAIO. In questo caso, ad oggi, ci sono problemi di contabilizzazione della stessa nel mese corretto proprio perchè è DIFFICILE accorgersi dello sfasamento temporale e ricordarsi di SPOSTARE L’IVA nel mese giusto. Non tutti i programmi contabili riescono a gestire la registrazione della fattura differita.
FINO AL 30 GIUGNO 2019 l’agenzia delle entrate ha concesso tolleranza nel caso in cui la fattura sia trasmessa alcuni giorni dopo la data di emissione. Dal 1° luglio saranno TUTTE IN SANZIONE!
VI CONSIGLIO DI ADEGUARVI DA SUBITO ALLE NUOVE REGOLE e di cercare di giocare d’anticipo sulla emissione delle fatture DIFFERITE. Ad oggi i sistemi contabili (RIPETO) non sono pronti a gestire l’iva su fatture emesse con una data ma riferite al mese precedente.
Cordialità
